LE COMMERCE DU TOURISME, DE L’HÔTELLERIE ET DE LA RESTAURATION ALIMENTAIRE
Les flux de trésorerie liée aux activités d’exploitation (ou activités opérationnelles)
LES FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’EXPLOITATION
Les flux de trésorerie survenue dans le cadre de l’exploitation de l’entreprise sont la conséquence directe des modèles d’affaires des entreprises. Ils sont plus spécifiquement la conséquence des modèles de revenus et des modèles de coûts planifiés et mis en œuvre par les entreprises ainsi que des variations de leurs actifs et de leurs passifs à court terme.
Les renseignements figurant dans la rubrique « Activités opérationnelles » visent à aider les utilisateurs à évaluer dans quelle mesure l’entreprise peut générer de la trésorerie à partir de ses opérations (revenus et dépenses), et donc financer ses activités — qu’elles soient relatives aux opérations ou aux investissements — sans recourir à des sources de financement extérieures.
Manuel de gestion-réflexion / Christian Latour
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Notes
[1] L’attention est déterminante dans la façon dont nous exécutons n’importe quelle tâche.
