LE COMMERCE DU TOURISME, DE L’HÔTELLERIE ET DE LA RESTAURATION
3 éléments clés du bilan qui impactent sur le flux de trésorerie des entreprises 😎
3 ÉLÉMENTS CLÉS DU BILAN QUI IMPACTENT SUR LE FLUX DE TRÉSORERIE
Les entrées et les sorties de trésorerie, durant une période d’exploitation donnée, sont appelées « flux de trésorerie ». Le flux de trésorerie est un indicateur précieux de la viabilité d’une entreprise.
Il y a plusieurs éléments (en lien avec l’exploitation, le financement et les investissements) qui influent sur le flux de trésorerie des entreprises.
Les 3 éléments clés du bilan qui impactent sur le flux de trésorerie des entreprises
Les comptes fournisseurs, les stocks de ressources et les comptes clients sont, entre autres, 3 éléments clés qui influent à la fois directement sur le flux de trésorerie et sur le fonds de roulement des entreprises.
Les comptes fournisseurs
C’est l’argent que les entreprises doivent à leurs fournisseurs pour des produits et des services qu’elles ont reçus, mais qu’elles n’ont pas payé immédiatement à la date de la transaction.
Les stocks de ressources
Les stocks sont les ressources achetées des fournisseurs, puis utilisées ou vendues aux clients de l’entreprise dans le but de générer des revenus.
Lorsqu’une entreprise achète des stocks, elle peut payer ses fournisseurs immédiatement ou obtenir de ceux-ci un délai de paiement, ce qui correspond à du financement à court terme.
Les comptes clients
Lorsqu’une entreprise transige avec ses clients, elle peut soit encaisser immédiatement l’argent, ou elle peut financer ses clients pour une certaine période selon la politique de crédit qu’elle a établi en conformité avec les principes de saine gestion.
Les comptes clients sont donc l’argent que les clients doivent à une entreprise pour des biens ou des services qu’ils ont reçus, mais qu’ils n’ont pas encore payés.
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Manuel de gestion-réflexion / Christian Latour
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